Rabu, 30 Mei 2012

MENCATAT MUTASI DANA KAS KECIL KE BUKU KASIR


MODUL 4

MENCATAT MUTASI DANA KAS KECIL KE BUKU KASIR

Dalam pengelolaan dana kas kecil, kasir pengelola harus mampu mengenali dokumen yang harus dilampirkan pada akhir periode. Dokumen ini diklasifikasi sebagai berikut :
  1. Pembelian material, kertas, tinta dalam jumlah tertentu dicatat dalam perkiraan perlengkapan kantor atau beban perlengkapan kantor.
  2. Pembelian plastik pembungkus, tali rafia dalam jumlah tertentu dicatat dalam jumlah tertentu dicatat dalam perkiraan.
  3. Perlengkapan toko atau beban perlengkapan toko.
  4. Pembelian bensin dan solar dicatat dalam perkiraan beban transport.
  5. Pembayaran listrik dicatat dalam perkiraan beban listrik.
  6. Dan lain-lain
Selain hal di atas pada modul ini, diharapkan peserta diklat dapat menyusun buku kas kecil, yaitu laporan yang dibuat oleh kasir tentang perubahan (penerimaan dan pengeluaran) pada kas kecil.
Contoh :
PT ASTRA mulai bulan januari 2010 menyelenggarakan kas kecil untuk pengeluran-pengeluaran kecil. Kas kecil tersebut dibuka dengan menerima uang sebesar Rp 5.000.000,00 dari Kas Umum. Untuk selanjutnya kas kecil diisi setiap tanggal 10 dan 25.
Transaksi yang berhubungan dengan kas kecil selama bulan Januari 2010 sebagai berikut :
Januari
03
Dibayar biaya angkut barang yang dibeli Rp 150.000,00

05
Dibeli perangko Rp 175.000,00 dan materai Rp 125.000,00 (suplai kantor)

09
Dibayar rekening listrik Rp 108.000,00 dan air Rp 154.000,00

10
Dana kas kecil diisi kembali

12
Dibayar biaya telepon Rp 125.000,00

15
Dibeli snack untuk rapat dinas Rp 180.000,00

20
Dibeli perlengkapan kantor Rp 150.000,00

25
Dana kas kecil diisi kembali

26
Dibayar untuk sosial (ada anggota keluarga karyawan yang meninggal) Rp 150.000,00

28
Dibeli perlengkapan kantor Rp 200.000,00

31
Dibayar biaya angkut barang yang dibeli Rp 120.000,00

Berdasarkan data transaksi di atas, buku kas kecil dengan metode dana tetap dan metode dana tidak tetap akan disusun sebagai berikut :
PT ASTRA
JL TEKNOLOGI 144 JATI JATEN KARANGANYAR TELP 02713096858
SURAKARTA JAWA TENGAN
(Metode Dana Tetap)
BUKU KAS KECIL (PETTY CASH BOOK)
Per 31 Januari 2010
(Dalam Rupiah)

Tgl

No. Bukti

Keterangan

Penerimaan

Pengeluaran
Perk. Yang didebit
Perlngk. Kantor
Beban listrik dan air
Serba-serbi
Perkiraan
Jumlah
Jan
01

Pembentukan kas kecil
5.000.000
-
-
-
-
-

03

Biaya angkut
-
150.000
-
-
Biaya angkut
150.000

05

Pembelian perlengkapan kantor
-
300.000
300.000
-
-
-

09

Biaya listrik dan air
-
262.000
-
262.000
-
-

10

Pengisian kas kecil
712.000
-
-
-
-
-

12

Biaya telepon
-
125.000
-
-
Biaya telepon
125.000

15

Biaya rapat dinas
-
180.000
-
-
Beban umum
lain-lain
180.000

20

Pembelian perlengkapan kantor
-
150.000
150.000
-
-
-

25

Pengisian kas kecil
455.000
-
-
-
-
-

26

Biaya sosial
-
150.000
-
-
Beban umum
Lain-lain
150.000

28

Pembelian perlengkapan kantor
-
200.000
200.000
-



31

Biaya angkut barang
-
120.000
-
-
Biaya angkut
120.000



Jumlah
6.167.000
1.637.000
650.000
262.000

725.000



Saldo kas kecil
-
4.530.000
-
-






6.167.000
6.167.000
-
-



PT ASTRA
JL TEKNOLOGI 144 KARANGANYAR TELP 02713096858
SURAKARTA JAWA TENGAN

(Metode Dana Tidak Tetap)
BUKU KAS KECIL
Per 31 Januari 2009
Tgl
No. Bukti

Keterangan
Kode
Perk.
Jumlah (Rp)
Saldo hari ini (Rp)
Jan
01
-
Pembentukan kas kecil
-
-
5.000.000

03
001
Biaya angkut
515
150.000
4.850.000

05
002
Perangko dan materei
512
300.000
4.550.000

09
003
Listrik dan air
513
262.000
4.288.000

10
-
Pengisian kembali
-
-
5.000.000

12
004
Biaya telepon
514
125.000
4.875.000

15
005
Snack rapat
520
180.000
4.695.000

20
006
Perlengkapan kantor
512
150.000
4.545.000

25
-
Pengisian kembali
-
-
5.00.000

26
007
Biaya sosial
520
150.000
4.850.000

28
008
Perlengkapan kantor
512
200.000
4.650.000

31
009
Biaya angkut
515
120.000
4.530.000
Jumlah pengeluaran (Diganti cek no. ….)
1.637.000

Sisa uang kas saat ini
4.530.000

Saldo kas periode yang akan datang
5.000.000

Rekapitulasi


No. Perk
Nama Perkiraan
Jumlah (Rp)
Disusun oleh :

Diperiksa oleh :


Disetujui oleh :
512
Perlengkapan kantor
650.000
513
Beban listrik dan air
262.000
514
Beban telepon
125.000
515
Beban angkut
270.000
520
Biaya umum lain-lain
330.000

Total
1.637.000













Tidak ada komentar:

Poskan Komentar